Malus au poids d'une voiture importée : barème 2026, décote et calcul

En 2026, le malus au poids s'applique dès 1 500 kg de masse en ordre de marche, selon un barème progressif de 10 à 30 €/kg. Pour une occasion importée d'Allemagne, c'est le barème de l'année de première immatriculation qui s'applique, puis une décote mensuelle : la facture est souvent bien plus légère qu'en neuf.

Comment fonctionne le malus au poids ?

Le malus au poids — officiellement la taxe sur la masse en ordre de marche — frappe les véhicules de tourisme lors de leur première immatriculation en France, en complément du malus CO2. Il est prévu par les articles L421-71 et suivants du Code des impositions sur les biens et services (CIBS), qui ont remplacé l'ancien article 1011 ter du CGI. Pour une voiture importée d'Allemagne, c'est donc l'immatriculation française qui déclenche la taxe, quelle que soit l'immatriculation antérieure.

Le seuil de déclenchement a été abaissé deux fois depuis la création de la taxe :

Année de première immatriculation	Seuil de déclenchement	Type de barème
2022 – 2023	1 800 kg	Linéaire : 10 €/kg au-delà
2024 – 2025	1 600 kg	Progressif : 10 à 30 €/kg
2026	1 500 kg	Progressif : 10 à 30 €/kg

Ce point est décisif pour l'import : le barème applicable n'est pas celui de l'année d'arrivée en France, mais celui de l'année de première immatriculation du véhicule, y compris lorsqu'elle a eu lieu en Allemagne. Un véhicule immatriculé pour la première fois avant 2022 ne paie aucun malus au poids, quel que soit son gabarit.

La masse de référence est la « masse en ordre de marche » inscrite sur le Certificat de Conformité européen (COC, rubrique 13) et reportée en case G du certificat d'immatriculation. Ce n'est ni le PTAC ni le poids à vide commercial : ces valeurs diffèrent souvent de plus de 100 kg sur un même véhicule.

Quel est le barème 2026 et comment poser le calcul ?

Depuis 2024, le calcul n'est plus linéaire : chaque tranche de masse a son tarif marginal, comme un barème d'impôt sur le revenu. Barème 2026 (véhicules immatriculés pour la première fois en 2026) :

Fraction de la masse en ordre de marche	Tarif marginal 2026
Jusqu'à 1 499 kg	0 €
De 1 500 à 1 699 kg	10 €/kg
De 1 700 à 1 799 kg	15 €/kg
De 1 800 à 1 899 kg	20 €/kg
De 1 900 à 1 999 kg	25 €/kg
À partir de 2 000 kg	30 €/kg

Calcul posé pour un BMW X5 xDrive40i neuf de 2 210 kg (barème 2026) :

• Tranche 1 500 – 1 699 kg : 200 kg × 10 € = 2 000 €
• Tranche 1 700 – 1 799 kg : 100 kg × 15 € = 1 500 €
• Tranche 1 800 – 1 899 kg : 100 kg × 20 € = 2 000 €
• Tranche 1 900 – 1 999 kg : 100 kg × 25 € = 2 500 €
• Tranche 2 000 – 2 210 kg : 211 kg × 30 € = 6 330 €
• Total : 14 330 €

Le cumul malus CO2 + malus au poids est plafonné à 80 000 € en 2026 (plafond commun aux deux taxes). Le barème détaillé et les cas particuliers figurent sur la fiche officielle taxe sur la masse en ordre de marche de service-public.gouv.fr, qui propose aussi un simulateur officiel de la taxe au poids.

Occasion importée : barème d'origine + décote mensuelle

C'est le grand avantage fiscal de l'import d'occasion, et il est doublement méconnu. Pour un véhicule déjà immatriculé à l'étranger, le malus au poids se calcule en deux étapes :

• Étape 1 — barème de l'année d'origine : on applique le barème (et le seuil) de l'année de première immatriculation en Allemagne. Un véhicule de 2022 est donc taxé au barème 2022 : rien en dessous de 1 800 kg, puis 10 €/kg linéaire.
• Étape 2 — décote d'ancienneté : le montant obtenu est réduit d'une décote forfaitaire par tranches mensuelles (loi n° 2025-127 du 14 février 2025, en vigueur depuis le 1er mars 2025, qui a remplacé l'ancien abattement de 10 % par an). Cette décote s'applique au malus CO2 et au malus au poids.

Extraits du barème de décote : 3 % entre 1 et 3 mois, 33 % entre 37 et 48 mois, 48 % entre 73 et 84 mois, et 100 % (exonération totale) à partir de 181 mois, soit un peu plus de 15 ans. La mécanique complète est détaillée dans notre guide comment calculer le malus d'une voiture importée.

Calcul posé pour un BMW X5 xDrive40d de 2 110 kg, première immatriculation en Allemagne en juillet 2022, importé en mai 2026 (46 mois) :

• Barème 2022 : (2 110 − 1 799) × 10 € = 311 kg × 10 € = 3 110 €
• Décote 37-48 mois : 33 % → 3 110 € × 0,67 = ≈ 2 084 €

Le même X5 neuf en 2026 (2 210 kg) paierait 14 330 € de malus au poids. importeMoi constate ainsi que sur un SUV premium immatriculé en Allemagne en 2022, l'import d'occasion divise le malus au poids par cinq à sept par rapport au même modèle neuf, grâce au barème d'origine et à la décote mensuelle.

Exemples chiffrés : neuf 2026 vs import d'occasion

Voici les modèles allemands les plus demandés, calculés avec le barème 2026 pour un neuf et avec le barème de l'année d'origine + décote pour un import (importé en mai 2026, décote de 33 % pour une première immatriculation de juillet 2022, soit 46 mois) :

Modèle	Masse en ordre de marche	Neuf 2026	Occasion importée (année de 1re immat.)
BMW X5 xDrive40d	2 110 kg	11 330 €	≈ 2 084 € (2022, décote 33 %)
Mercedes GLE 400d	2 150 kg	12 530 €	≈ 2 352 € (2022, décote 33 %)
Porsche Cayenne	2 285 kg	16 580 €	≈ 3 256 € (2022, décote 33 %)
Audi Q7 50 TDI	2 355 kg	18 680 €	0 € (2021 : barème inexistant avant 2022)
BMW 530i	1 720 kg	2 315 €	0 € (2022 : sous le seuil de 1 800 kg)
Audi A4 Avant 40 TDI	1 655 kg	1 560 €	0 € (2022 : sous le seuil de 1 800 kg)
Mercedes Classe C 220d	1 590 kg	910 €	0 € (2024 : sous le seuil de 1 600 kg)

Détail de deux lignes pour vérifier la méthode : le GLE 400d de 2022 paie (2 150 − 1 799) × 10 = 3 510 €, moins 33 % = ≈ 2 352 € ; le X5 xDrive40d neuf 2026 paie 2 000 + 1 500 + 2 000 + 2 500 + (111 × 30) = 11 330 €. À l'inverse, l'abaissement du seuil à 1 500 kg fait entrer les berlines dans la taxe en neuf : une Classe C de 1 590 kg paie désormais 910 €, alors que la même voiture immatriculée en 2024 en Allemagne (seuil 1 600 kg) n'en paie aucun à l'import.

Avant tout achat, demandez le COC au vendeur allemand et vérifiez la rubrique 13 « masse en ordre de marche » : c'est la seule valeur légale pour le calcul. importeMoi calcule le malus au poids exact de chaque véhicule — barème de l'année de première immatriculation, décote mensuelle et abattements compris — avant tout engagement, et l'intègre au budget total présenté dès le devis.

Abattements et exonérations

Plusieurs dispositifs réduisent ou annulent le malus au poids :

• 100 % électriques et hydrogène : exonération totale du malus au poids en 2026. Un assujettissement (avec abattement de 600 kg) avait été envisagé pour juillet 2026, mais il a été retiré de la loi de finances 2026 — détails dans notre article sur le malus des voitures électriques importées.
• Hybrides rechargeables (PHEV) : abattement de 200 kg si l'autonomie électrique en ville dépasse 50 km, dans la limite de 15 % de la masse ; les autres hybrides bénéficient d'un abattement de 100 kg — voir notre guide du malus des voitures hybrides.
• Familles nombreuses : réduction de 200 kg par enfant à charge (au moins 3 enfants, véhicule d'au moins 5 places), remboursée après l'immatriculation via le formulaire 1712-SD — mode d'emploi complet dans notre article sur le malus et la famille nombreuse.
• CMI mention invalidité : exonération totale des deux malus (CO2 et poids), appliquée directement à l'immatriculation — voir l'exonération de malus avec la CMI invalidité.
• Véhicules accessibles en fauteuil roulant : exonération totale.

Pour une vue d'ensemble de ces dispositifs, consultez notre article sur les exonérations du malus écologique et le guide complet du malus sur une voiture importée.